Régimes d’accession à la propriété

Découvrez comment chaque régime enregistré peut vous aider à atteindre vos objectifs.

Combinez ces régimes enregistrés pour vous aider à acheter votre première habitation.

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CELIAPP

Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété

Un nouveau régime enregistré dont les cotisations sont déductibles et dont les revenus de placement ainsi que les retraits ne sont pas imposables s’ils servent à acheter votre première propriété.

Idéal pour:

épargner en vue de l’accession à la propriété

Idéal pour:

épargner en vue de l’accession à la propriété

A line drawing of a house with square windows and a green roof.
RAP

Régime d’accession à la propriété

Un régime qui permet à un acheteur d’une première habitation de retirer des fonds de son REER pour acheter ou construire un logement sans devoir payer d’impôt sur le retrait.

A green line drawing of a muskoka chair on a white background.
REER

Régime enregistré d’épargne-retraite

Un REER est un régime d’épargne canadien fiscalement avantageux auquel il est possible de cotiser pour des besoins futurs.

Idéal pour:

épargner en vue de la retraite

A stack of coins with a dollar sign on them.
CELI

Compte d’épargne libre d’impôt

Un CELI est un régime enregistré qui permet aux particuliers de mettre de l’argent de côté libre d’impôt tout au long de leur vie.

Idéal pour:

épargner à court et à long terme en vue de vacances ou de la retraite ou de l’accession à la propriéte

Montants actuels des cotisations

CELIAPP

8 000 $

Les particuliers peuvent cotiser 8 000 $ par an, jusqu’à concurrence de 40 000 $.

RAP

60 000 $

Les particuliers peuvent emprunter jusqu’à 60 000 $ de leur REER.

REER

32 490 $

Plafond annuel ou jusqu’à 18 % du revenu gagné l’année précédente.

7 000 $

Plafond annuel pour l’année 2025.

CELI
FHSA + HBP

Combinez le CELIAPP et le RAP de manière à épargner jusqu’à 100 000 $ pour acheter une habitation admissible.

HBP + RRSP

Combinez le RAP et le REER pour utiliser votre épargne comme mise de fonds.

Imposition sur les montants de cotisations, la croissance de l’épargne et les retraits

CELIAPP

Les cotisations sont déductibles de l’impôt.

La croissance de l’épargne est exempte d’impôt.

Les retraits NE sont PAS  imposables s’ils sont utilisés pour acheter une propriété.

RAP

Vous devez commencer à rembourser le montant retiré de votre REER dans les cinq ans qui suivent le retrait initial, vous avez jusqu’à 15 ans pour rembourser la totalité du retrait.

Les montants non remboursés sont imposables.

REER

Les cotisations sont déductibles de l’impôt.

La croissance de l’épargne bénéficie du report d’impôt.

Les retraits sont imposables.

CELI

Les cotisations NE sont PAS déductibles de l’impôt.

La croissance de l’épargne est exempte d’impôt.

Les retraits NE sont PAS imposables.

Possibilité de reporter les droits de cotisation inutilisés

Oui

jusqu'à concurrence de 8 000 $, à utiliser l'année suivante

CELIAPP

S.O.

RAP

Oui

jusqu’au 31 décembre de l’année où vous atteignez 71 ans

REER

Oui

CELI

indéfiniment

Contactez-nous pour déterminer quelle option de placement ou combinaison d’options de placement vous aidera à atteindre vos objectifs d’accession à la propriété.

SOURCE : https://www.canada.ca/fr/agence-consommation-matiere-financiere/services/acheter-maison.html

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